Achtung: Steuersituation nicht mehr aktuell! Per 1.1.2024 gelten neue Regeln. Mehr Informationen finden Sie hier.
Das Non-Habitual Resident (NHR)-Programm und Portugals Vergünstigungen im Ruhestand
Die Schweiz hat uns die Vorzüge von Luxusuhren, cremiger Schokolade und göttlichem Käse beschert, aber für Schweizer Rentner kann Portugal etwas ebenso Anziehendes bieten – ein Stück Paradies, das einen finanziell abgesicherten Ruhestand verspricht. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, wenn Sie sich in Portugal zur Ruhe setzen möchten, um so wenig wie möglich zu bezahlen.
Warum sich in Portugal zur Ruhe setzen?
Wenn Sie sich fragen, wo Sie sich in Europa zur Ruhe setzen können, gibt es unserer Meinung nach keine Alternative zu Portugal. Mit seiner strategisch günstigen geografischen Lage, seiner aussergewöhnlichen Lebensqualität und seinen bemerkenswerten Steuervorteilen ist Portugal viel mehr als nur ein charmantes Urlaubsziel.
Erstklassige Lage: Durch seine günstige Lage zwischen Europa, Amerika und Afrika bietet Portugal ein leichtes Tor, um den Rest der Welt zu erkunden.
Englischkenntnisse: Portugal rangiert auf Platz 7 bei den Englischkenntnissen von Nicht-Muttersprachlern, so dass Schweizer Rentner bei der Kommunikation wenig bis gar keine Sprachbarrieren haben.
Gut angebundene Verkehrsmittel: Mit einem Netzwerk von 10 Flughäfen ist das Reisen in und aus dem Land nahtlos, so dass Besuche von Familie und Freunden oder ein Abstecher zu anderen Zielen ein Kinderspiel sind.
Küste en masse: Die 2.562 km lange Küste des Landes bietet eine Vielzahl schöner Strandorte und Aktivitäten am Meer – perfekt für Rentner, die der Enge der Schweiz entfliehen möchten.
Lebensqualität: Portugals Platz 5 bei der Lebensqualität für Auswanderer garantiert einen komfortablen und bereichernden Ruhestand (Quelle: InterNations / ExpatInsider).
Preisgekröntes Reiseziel: Portugal wurde mehrfach ausgezeichnet, z. B. als bestes Reiseziel für Städtereisen, als bestes Reiseziel für Tourismus und als bestes Reiseziel zum Golfspielen, und bietet eine Vielzahl von Freizeitaktivitäten für alle Interessen.
Das Klima: Portugals mildes Klima mit viel Sonnenschein das ganze Jahr über ist eine angenehme Abwechslung für diejenigen, die an die strengen Winter in der Schweiz gewöhnt sind. Es ist ideal für Aktivitäten im Freien und einen gesunden Lebensstil.
Steuersystemvergleich Schweiz-Portugal
Wenn Sie die Schweiz endgültig verlassen, sind Sie nicht mehr voll steuerpflichtig. Wenn Sie jedoch über Immobilienvermögen oder Einkünfte aus einer in der Schweiz ansässigen Geschäftstätigkeit verfügen, bleiben Sie der beschränkten Steuerpflicht unterworfen.
In der Schweiz gibt es keine Quellensteuer für die AHV, die 3. Säule und die meisten Renten der 2. Säule. Kapitalleistungen von Schweizer Pensionskassen und Einrichtungen der gebundenen Vorsorge (2. und 3a-Säule) unterliegen jedoch immer der Quellensteuer. Es gibt jedoch ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Portugal, das das Besteuerungsrecht nur in Portugal zuweist, zumindest für alle Altersleistungen, die durch Erwerbstätigkeit im privaten Sektor entstanden sind. Für Kapitalleistungen aus der 2. Säule (Privatsektor) und der 3. Säule können Sie sich die Quellensteuer nachträglich zurückerstatten lassen.
Die Quellensteuer wird nur dann von Renten und Vergütungen für Verwaltungsratsmitglieder abgezogen, wenn die Schweiz das Besteuerungsrecht hat, bei Renten z. B. in den meisten Fällen, wenn Sie für den öffentlichen Dienst gearbeitet haben. Die Schweiz erhebt ausserdem eine Quellensteuer von 35 % auf Dividenden, die von Schweizer Unternehmen ausgeschüttet werden, sowie auf die Zinsen von Anleihen, die von Schweizer Schuldnern ausgegeben werden, und auf die Zinsen von Schweizer Bankeinlagen. Auch diese Steuer kann aufgrund des Doppelbesteuerungsabkommens teilweise (oder in Ausnahmefällen vollständig) zurückgefordert werden.
Als Schweizer Rentner können Sie das Non-Habitual Resident Tax Regime beantragen, das es Ihnen ermöglicht, Ihren steuerlichen Wohnsitz nach Portugal zu verlegen und von aussergewöhnlichen Steuervorteilen zu profitieren (siehe unten).
NHR-Steuerregelung (Non-Habitual Resident Tax Regime)
Das NHR-Steuersystem ist eines der Alleinstellungsmerkmale Portugals für Schweizer Rentner. Wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz nach Portugal verlegen, kommen Sie zehn Jahre lang in den Genuss einer Reihe von Vorteilen, die dieses System bietet:
- Einen Sondersteuersatz von 20 % auf Einkommen aus „Aktivitäten mit hoher Wertschöpfung“.
- Steuerbefreiung für Einkünfte aus ausländischen Quellen, sofern diese bereits im Quellenland besteuert werden. Die Schweiz hat ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Portugal, das die meisten Einkommensarten abdeckt.
- Einen pauschalen Steuersatz von 10 % auf Renten aus ausländischen Quellen, im Gegensatz zum progressiven Standardsteuersatz von bis zu 48 %.
Zusätzliche Steuervorteile für den Ruhestand in Portugal
Neben der NHR-Regelung bietet Portugal weitere steuerliche Anreize, die das Land für Ruheständler noch attraktiver machen:
- Eine Steuerbefreiung für Schenkungen oder Erbschaften an Ehegatten, Nachkommen oder Verwandte in aufsteigender gerader Linie.
- Keine Vermögenssteuer und die Freiheit, Gelder entweder in Portugal oder ins Ausland zu überweisen, ohne zusätzliche Steuern zu zahlen.
- Eine günstige Steuerregelung für Personen, die in Portugal eine selbständige Tätigkeit aufnehmen.
- Günstige steuerliche Behandlung von Renten und anderen Lebensversicherungsprodukten, die Ihre effektive Steuerlast verringern können.
Visabestimmungen für Portugal im Ruhestand
Der Übergang nach Portugal als Schweizer Rentner ist relativ einfach. Portugal heisst Schweizer Bürgerinnen und Bürger sowie Bürger aus der EU/dem EWR willkommen, ohne dass sie ein Aufenthaltsvisum in Portugal benötigen. Um in Portugal wohnen zu können, benötigen Sie jedoch:
- Eine Anmeldebescheinigung der portugiesischen Behörden bei der Ankunft.
- Nach fünf Jahren Aufenthalt in Portugal können Sie bei der SEF eine langfristige Aufenthaltsgenehmigung beantragen, die nach jeweils zehn Jahren zu verlängern ist.
- Nach sechs Jahren in Portugal haben Sie die Möglichkeit, die portugiesische Staatsbürgerschaft zu beantragen.
Wie viel benötige ich für meinen Ruhestand in Portugal?
Die Lebenshaltungskosten in Portugal sind deutlich niedriger als in vielen anderen europäischen Ländern. Für einen komfortablen Ruhestand benötigen Sie in der Regel zwischen 1.500 und 2.000 € pro Monat. Dieses Budget berücksichtigt die Kosten für Unterkunft, Versorgung, Gesundheitsfürsorge, Lebensmittel und lokale Freizeitaktivitäten, variiert aber je nach Lebensstil.
Wo ist der beste Ort für den Ruhestand in Portugal?
Die Entscheidung, wo Sie sich in Portugal zur Ruhe setzen, hängt weitgehend von Ihren persönlichen Vorlieben ab. Das Land bietet eine Reihe von Orten, jeder mit seinem eigenen Charme und Lebensstil. Damit Sie sich ein Bild von den Vorlieben der Schweizer Gemeinschaft in Portugal machen können, hier die fünf beliebtesten Orte, basierend auf den Statistiken der portugiesischen Regierung.
Die Algarve
Wenn Sie eine ruhige Umgebung am Strand bevorzugen, ist die Algarve mit ihren atemberaubenden Küsten, Golfplätzen und ihrem entspannten Lebensstil vielleicht die perfekte Wahl.
Lissabon
Die portugiesische Hauptstadt Lissabon bietet eine Mischung aus kosmopolitischem Leben und reichem historischen Erbe. Hier finden Sie eine eklektische Mischung aus moderner und klassischer Architektur, ein pulsierendes Nachtleben und eine internationale Gemeinschaft.
Porto und das Douro-Tal
Weinkenner zieht es vielleicht nach Porto und ins Douro-Tal, bekannt für exquisite Weine. Porto wurde mehrere Jahre hintereinander zur beliebtesten Stadt für den Tourismus gewählt. Die Stadt bietet eine brillante Architektur, viele Sehenswürdigkeiten und Aktivitäten.
Die Silberküste
Die Silberküste ist berühmt für ihre alten Städte, atemberaubenden Sandstrände und die zerklüftete Küste. Hier können Sie alles, was die traditionelle portugiesische Kultur zu bieten hat, und einen hohen Lebensstandard in einem entspannten Tempo geniessen. Wer dem Trubel von Grossstädten wie Lissabon und Porto entkommen möchte, findet hier eine der besten Alternativen.
Der Alentejo
Der Alentejo ist eine Region Portugals, die für ihre ländliche und natürliche Landschaft, ihr heisses und trockenes Klima, ihre Weinkellereien, ihre traditionelle Gastronomie, ihr historisches und kulturelles Erbe und die berühmte Gastfreundschaft des Alentejo bekannt ist. Die Region ist auch ein beliebtes Reiseziel, das Besucher anzieht, die an Aktivitäten in der Natur wie Wandern, Radfahren und Vogelbeobachtung interessiert sind und die Ruhe und Schönheit der Region geniessen möchten.
Ruhestand in Portugal leicht gemacht
Portugal ist wirklich ein ideales Ziel für den Ruhestand. Das warme, freundliche Klima, die fesselnde Kultur und die attraktive Steuerregelung für Personen ohne festen Wohnsitz (NHR) machen Portugal zu einem Paradies für Rentner. Wenn Sie als Schweizer Rentner Ihren Lebensabend an einem Ort verbringen möchten, der ein perfektes Gleichgewicht zwischen Lebensqualität und finanzieller Effizienz bietet, sollte Portugal ganz oben auf Ihrer Liste stehen.
Gönnen Sie sich den portugiesischen Charme und profitieren Sie gleichzeitig von den günstigen steuerlichen Bedingungen des Landes im Rahmen des NHR-Systems.
Für eine umfassende Beratung bei der Immobiliensuche und in Steuerfragen, z.B. wie sich in Portugal mit minimalen Steuern zur Ruhe zu setzen, empfehlen wir Ihnen Pearls of Portugal, einen zuverlässigen Makler, der Schweizer Rentnern hilft, den Ruhestand zu geniessen, den sie wirklich verdienen. Es ist an der Zeit, ein neues Kapitel im Leben zu beginnen.
Foto von Nick Karvounis auf Unsplash